16.3. Odroczony podatek dochodowy
| Stan na 31 grudnia 2017 | Stan na 31 grudnia 2016 | |
|---|---|---|
| od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych oraz aktywów niematerialnych | 1 546 630 | 1 511 102 |
| od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością aktywów finansowych | 37 632 | 45 981 |
| z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznania przychodu ze sprzedaży produktów i usług | 107 511 | 49 299 |
| od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością praw majątkowych pochodzenia energii | 7 964 | 15 766 |
| pozostałe | 47 841 | 44 156 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | 1 747 578 | 1 666 304 |
| od rezerw bilansowych | 580 180 | 638 914 |
| od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych oraz aktywów niematerialnych | 167 531 | 143 403 |
| nieodpłatnie otrzymana infrastruktura energetyczna i otrzymane opłaty przyłączeniowe | 46 669 | 51 811 |
| od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością aktywów i zobowiązań finansowych | 54 162 | 50 387 |
| z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznania kosztu sprzedaży produktów i usług | 41 842 | 39 940 |
| straty podatkowe | 13 386 | 12 758 |
| pozostałe | 18 909 | 19 905 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 922 679 | 957 118 |
| Po skompensowaniu sald na poziomie spółek z Grupy Kapitałowej podatek odroczony Grupy prezentowany jest jako: | ||
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 46 966 | 50 382 |
| Zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego | (871 865) | (759 568) |
Aktywa z tytułu podatku odroczonego oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego spółek tworzących Podatkową Grupę Kapitałową („PGK”) na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz na dzień 31 grudnia 2016 roku zostały skompensowane ze względu na fakt, iż na podstawie podpisanej w dniu 22 września 2014 roku umowy Podatkowej Grupy Kapitałowej na lata 2015 – 2017 spółki te składają wspólną deklarację podatkową. W dniu 30 października 2017 roku wydana została decyzja w sprawie rejestracji kolejnej Podatkowej Grupy Kapitałowej na lata 2018 – 2020 co zostało szerzej opisane w nocie 40 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W oparciu o sporządzone prognozy dla PGK, przewidujące uzyskiwanie dochodów podatkowych w latach następnych uznano, iż nie występuje ryzyko niezrealizowania aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznanego w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe, w głównej mierze dotyczą segmentu Wydobycie. Straty podatkowe w tym segmencie powstały przed przystąpieniem spółki do Podatkowej Grupy Kapitałowej, czyli przed 1 stycznia 2015 roku. Spółka zamierza rozliczyć stratę w najbliższych kolejno po sobie następujących pięciu latach po okresie obowiązywania Podatkowej Grupy Kapitałowej.
Zmiana stanu zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
| Rok zakończony 31 grudnia 2017 |
Rok zakończony 31 grudnia 2016 |
|
| Bilans otwarcia | 1 666 304 | 1 677 787 |
| Zmiana stanu: | ||
| w korespondencji z wynikiem finansowym | 82 807 | (27 405) |
| w korespondencji z pozostałymi całkowitymi dochodami | (1 550) | – |
| nabycie ZCP Brzeszcze | – | 15 239 |
| pozostałe zmiany | 17 | 683 |
| Bilans zamknięcia | 1 747 578 | 1 666 304 |
Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego
| Rok zakończony 31 grudnia 2017 |
Rok zakończony 31 grudnia 2016 |
|
| Bilans otwarcia | 957 118 | 936 795 |
| Zmiana stanu: | ||
| w korespondencji z wynikiem finansowym | (30 721) | 63 005 |
| w korespondencji z pozostałymi całkowitymi dochodami | (3 734) | (63 052) |
| nabycie ZCP Brzeszcze | – | 18 366 |
| pozostałe zmiany | 16 | 2 004 |
| Bilans zamknięcia | 922 679 | 957 118 |