45.3.4 Ryzyko zmian cen jednostek uczestnictwa
Na ryzyko zmian cen narażone są jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych wyceniane na dzień bilansowy do wartości godziwej. Na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz na dzień 31 grudnia 2016 roku wartość bilansowa jednostek uczestnictwa wycenianych do wartości godziwej wynosiła odpowiednio 101 358 tysięcy złotych oraz 25 316 tysięcy złotych.
Analiza wrażliwości
Na potrzeby analizy wrażliwości na zmiany notowań posiadanych przez Grupę jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych Grupa wykorzystuje metodę analizy scenariuszowej. Potencjalne możliwe zmiany wartości notowań są określone w horyzoncie do daty następnego sprawozdania finansowego i zostały obliczone na podstawie miesięcznych notowań funduszy w okresie jednego roku przed datą bilansową.
Rok zakończony 31 grudnia 2017 roku
| Jednostki uczestnictwa | 31 grudnia 2017 | Analiza wrażliwości na ryzyko cenowe na 31 grudnia 2017 roku |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa | Wartość narażona na ryzyko |
Zmiana ceny | Zmiana ceny | |||
| +1,3% | -1,3% | +0,8% | -0,8% | |||
| Wpływ na wynik finansowy brutto | ||||||
| Jednostki w funduszu inwestującym w instrumenty rynku pieniężnego | 5 084 | 5 084 | 66 | (66) | ||
| Jednostki w funduszu lokującym w instrumenty rynku pieniężnego oraz inne dłużne papiery wartościowe | 96 274 | 96 274 | 770 | (770) | ||
| Razem | 101 358 | 101 358 | 66 | (66) | 770 | (770) |
Rok zakończony 31 grudnia 2016 roku
| Jednostki uczestnictwa | 31 grudnia 2016 | Analiza wrażliwości na ryzyko cenowe na 31 grudnia 2016 roku |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa | Wartość narażona na ryzyko |
Zmiana ceny | Zmiana ceny | |||
| +1,0% | -1,0% | +0,7% | -0,7% | |||
| Wpływ na wynik finansowy brutto | ||||||
| Jednostki w funduszu inwestującym w instrumenty rynku pieniężnego | 2 519 | 2 519 | 25 | (25) | ||
| Jednostki w funduszu lokującym w instrumenty rynku pieniężnego oraz inne dłużne papiery wartościowe | 22 797 | 22 797 | 160 | (160) | ||
| Razem | 25 316 | 25 316 | 25 | (25) | 160 | (160) |