Organizacja, role i odpowiedzialności
Kluczowym założeniem systemu zarządzania ryzykiem jest jasny, precyzyjny podział zadań i odpowiedzialności, zapewniający brak powstawania konfliktu interesów.
W szczególności system gwarantuje niezależność funkcji podejmowania ryzyka od jego kontroli i monitoringu.
Jest to realizowane poprzez centralizację funkcji kontrolnej na poziomie Spółki dominującej w organizacyjnym i funkcjonalnym odseparowaniu funkcji podejmowania ryzyka.
Zasady funkcjonujące w Grupie TAURON wprowadzają funkcję Właściciela ryzyka, tj. osoby odpowiedzialnej za zarządzanie danym ryzykiem oraz opracowanie i wdrożenie skutecznej reakcji na zagrożenie. Natomiast funkcja kontrolna, koordynacja procesu, jak również odpowiedzialność za prawidłowe funkcjonowanie systemu zarządzania ryzykiem została umiejscowiona w Obszarze Dyrektora Wykonawczego ds. Ryzyka.
W ramach procesu zarządzania ryzykiem szczególną rolę odgrywa Komitet Ryzyka jako zespół ekspercki, który w sposób stały i ciągły inicjuje, analizuje, monitoruje, kontroluje, wspiera i nadzoruje funkcjonowanie systemu zarządzania ryzykiem w Grupie Kapitałowej TAURON. W skład Komitetu Ryzyka wchodzą osoby posiadające odpowiednią wiedzę o Spółce i jej otoczeniu oraz niezbędne kwalifikacje i umocowania. Zadaniem Komitetu Ryzyka jest wyznaczanie norm i standardów zarządzania ryzykiem w Grupie Kapitałowej TAURON oraz nadzór nad skutecznością procesu zarządzania ryzykiem. W ramach Komitetu Ryzyka wydzielone zostały dwa odrębne zespoły dla obszaru ryzyka handlowego oraz obszaru ryzyka finansowego i kredytowego. Komitet Ryzyka bezpośrednio nadzoruje realizację procesu zarządzania ryzykiem korporacyjnym.
Poniższa grafika prezentuje powiązanie poszczególnych ról w kontekście Strategii Zarządzania Ryzykiem Korporacyjnym w Grupie TAURON oraz pozostałych dokumentów szczegółowo regulujących system zarządzania ryzykiem w Grupie TAURON.
| Rada Nadzorcza Komitet Audytu |
||||||
| Zarząd | ||||||
| Kierownictwo | Komitet Ryzyka | Audyt Wewnętrzny | ||||
| Zespół ds. Zarządzania Ryzykiem Handlowym | Zespół ds. Zarządzania Ryzykiem Finansowym i Kredytowym | |||||
| Regulamin organizacyjny | Strategia zarządzania ryzykiem korporacyjnym w Grupie TAURON | Regulamin audytu wewnętrznego | ||||
| Polityka zarządzania ryzykiem handlowym w Grupie TAURON | Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym w Grupie TAURON | Polityka zarządzania ryzykiem w projektach w Grupie TAURON | Polityka zarządzania ryzykiem kredytowym w Grupie TAURON | Polityka zarządzania ryzykiem specyficznym w obszarze finansowym w Grupie TAURON | ||
| Zespół Ryzyka Rynkowego | Zespół Ryzyka Korporacyjnego | Zespół Ryzyka Kredytowego | Dyrektor Wykonawczy ds. Finansów | Zespół Audytu Wewnętrznego | ||
| Dyrektor Wykonawczy ds. Ryzyka | Dyrektor Wykonawczy ds. Audytu Wewnętrznego | |||||
| Raportowanie do Rady Nadzorczej, Zarządu TAURON, Członków Komitetu Ryzyka | Raportowanie do Prezesa Zarządu | |||||
Szczegółowy opis ról i odpowiedzialności znajduje się w tabeli poniżej:
| UCZESTNIK | ROLE I ODPOWIEDZIALNOŚCI UCZESTNIKA |
|---|---|
| Rada Nadzorcza TAURON |
Ocena systemu ERM, zwłaszcza jego adekwatności i skuteczności. |
| Uprawnienie do kontroli działań Spółki w zakresie zarządzania ryzykiem korporacyjnym, pod kątem zgodności z oczekiwaniami akcjonariuszy, organów nadzorczych i regulacyjnych. | |
| Komitet Audytu Rady Nadzorczej TAURON | Monitorowanie skuteczności systemu ERM. |
| Zarząd TAURON | Ocena adekwatności, skuteczności i efektywności systemu ERM. |
| Podejmowanie formalnych decyzji dotyczących kluczowych elementów zarządzania ryzykiem korporacyjnym w Grupie TAURON, w tym zatwierdzanie listy ryzyk, dla których Zarząd będzie pełnił funkcję Właściciela Ryzyka. | |
| Zatwierdzanie tolerancji na ryzyko w Grupie TAURON i limitów globalnych dla ryzyk kluczowych. | |
| Zarządzanie ryzykami o szczególnym znaczeniu dla funkcjonowania Grupy TAURON. | |
| Komitet Ryzyka | Nadzorowanie procesu zarządzania ryzykiem w Grupie TAURON. |
| Kontrola ekspozycji na ryzyko w Grupie TAURON. | |
| Opiniowanie i rekomendowanie Zarządowi kształtu poszczególnych elementów infrastruktury zarządzania ryzykiem. | |
| Określanie tolerancji na ryzyko w Grupie TAURON i limitów globalnych dla kluczowych ryzyk, a także wnioskowanie do Zarządu o ich akceptację lub zmianę. | |
| Nadzorowanie przygotowania kwartalnej informacji dla Zarządu na temat wszystkich istotnych zagadnień dotyczących ryzyka w Grupie TAURON. | |
| Dyrektor Wykonawczy ds. Ryzyka | Koordynacja zarządzania ryzykiem na wszystkich szczeblach i we wszystkich obszarach działalności organizacji. |
| Odpowiedzialność za rozwój systemu ERM (metod, procesów i procedur identyfikacji, oceny, monitorowania i kontroli zagrożeń). | |
| Wspieranie i nadzór uczestników systemu w realizacji zarządzania ryzykiem oraz ocena jej efektywności. | |
| Sporządzanie i przekazywanie raportów o ryzyku do uprawnionych uczestników procesu zarządzania ryzykiem. | |
| Działania na rzecz budowy odpowiedniej kultury organizacyjnej i podnoszenia świadomości w zakresie zarządzania ryzykiem w Grupie TAURON. | |
| Dyrektor Wykonawczy ds. Audytu Wewnętrznego Zarząd spółki zależnej |
Cykliczny przegląd poprawności zaprojektowania i wdrożenia oraz efektów działań w ramach systemu ERM. |
| Całościowa odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem w ramach spółki zależnej. | |
| Promowanie kultury zarządzania ryzykiem w spółce zależnej. | |
| Odpowiedzialność za właściwe reakcje na ryzyka oraz ich skuteczność. | |
| Wyznaczanie Właścicieli Ryzyk w danej spółce zależnej. | |
| Zatwierdzanie planów reakcji na ryzyko i podejmowanie bieżących decyzji dotyczących postępowania z ryzykiem w przypadku przekroczenia ustalonych wartości ryzyka (progu eskalacji). | |
| Właściciel Ryzyka | Odpowiedzialność za działania związane z realizacją procesu zarządzania ryzykiem w ramach powierzonego obszaru odpowiedzialności, w kontekście wpływu na bieżącą działalność, jak i na realizację celów strategicznych, operacyjnych i finansowych jednostki. |
| Odpowiedzialność za przygotowanie planu i wdrożenie reakcji na ryzyko w przypadku przekroczenia jego ustalonych wartości, a także za komunikację i raportowanie w ramach realizowanego zarządzania ryzykiem. |